Управление кредитным портфелем конкретного банка

Управление кредитным портфелем конкретного банка

Как правило, специалисты рассматривают сущность кредитного портфеля на категориальном (общеэкономическом) и прикладном уровнях. В первом аспекте кредитный портфель – это отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требования кредитного характера. Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев [1, с.37].

Из общеэкономического определения кредитного портфеля вытекает отличие кредитного портфеля от других портфелей кредитной организации: оно заключается в сущностных характеристиках кредитных операций, которые предусматривают возвратное движение стоимости между участниками отношений, срочность и платность осуществляемых операций, денежный характер объекта отношений. На примитивном, понятийном уровне кредитный портфель можно трактовать как собрание, совокупность кредитов банка. Но в содержательном аспекте правильнее понимать под кредитным портфелем:

— набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности;

— характеристику структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по отдельным критериям [3, с.80];

— управление совокупностью кредитов банка на основе анализа и регулирования [2, с.374];

Таким образом, в рассмотрении понятия кредитного портфеля ключевым является понятие «качество кредитного портфеля», которое также трактуется неоднозначно. Качество кредитного портфеля можно рассматривать с двух сторон: с одной стороны – как свойство, существенный признак кредитного портфеля, с другой – как возможность охарактеризовать его положительно со всех рассматриваемых сторон. В итоге, наиболее удачное определение качества кредитного портфеля, предложенное профессором О.И. Лаврушиным: под качеством кредитного портфеля он понимает такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса [1, с.38]. Данное определение вытекает из предположения, что фундаментальными свойствами кредитного портфеля являются кредитный риск, ликвидность и доходность, а значит, критериями оценки качества кредитного портфеля являются степень кредитного риска, уровень ликвидности, уровень доходности.

Из этого определения также вытекает очевидная мысль, что в основе управления качеством кредитного портфеля лежит постоянная оценка данного качества и процессы управления риском, ликвидностью и доходностью, работающие как единая система. Такое определение разрушает стереотипное мнение о том, что о качестве кредитного портфеля стоит судить исключительно по доле проблемных активов, так как наряду с кредитным риском о качестве кредитного портфеля судят также и по уровню ликвидности, и по уровню доходности. Соответственно, и структура портфеля формируется под воздействием таких факторов, как:

 доходность и риск отдельных ссуд;

 спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;

 нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;

 структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные).

В рамках управления качеством кредитного портфеля банки постоянно диверсифицируют свою деятельность, прилагая усилия к освоению новых видов кредитных продуктов. Именно поэтому формирование и постоянный анализ кредитного портфеля позволяют более четко разработать тактику и стратегию банка, определить возможности кредитования клиентов банка и развития деловой активности на рынке. Важным является понимание того, что управление кредитным портфелем должно представлять собой систему, предполагающую наличие субъектов, воздействующих на объекты (элементы), которые в свою очередь находятся в постоянной связи и взаимодействии.

Совокупность элементов системы функционирует на основе общих правил (требований). К принципам системы управления кредитным портфелем, как правило, относят:

1. Систематичность. Анализ кредитного портфеля носит систематический характер, изучение состава и качества банковских ссуд должно осуществляться в разрезе показателей динамики, структуры, сравнения со среднебанковскими показателями.

2. Формирование системы показателей. Каждая кредитная организация формирует адекватную специфике ее деятельности систему показателей оценки качества кредитного портфеля.

3. Разноуровневый характер анализа. Анализ кредитного портфеля должен иметь место как на уровне всего портфеля в целом, так и на уровне отдельных групп кредитов, требующих особого внимания, или даже на уровне отдельных кредитных операций. [2, с. 374]

Управление кредитным портфелем как система, в соответствии с вышеуказанными принципами, предполагает реализацию мероприятий в рамках следующих ее элементов:

 нормативная база управления (законодательные и внутренние документы);

 структура субъектов управления,

 средства, методы, инструменты управления риском.

Субъекты управления представляют управляющую систему. Субъектами управления в данной системе можно назвать и подразделения банка, занимающиеся управлением рисками, и департаменты, отвечающие за сопровождение кредитов. Если первые в большей степени выполняют функции планирования, контроля, разработки методологии, то вторые отвечают за качественный кредитный мониторинг, своевременное формирование резервов на возможные потери. Стратегическое управление кредитным портфелем осуществляют Наблюдательный совет банка, правление банка, кредитный комитет.

Объектом управления (управляемой системой) является кредитный портфель — характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по отдельным критериям.

Читайте также:  Седельный тягач в кредит без первоначального взноса

Обязательными элементами системы управления кредитным портфелем являются:

— разработка критериев оценки кредитов, составляющих кредитный портфель;

— формирование системы показателей, которые позволяют оценить качество кредитного портфеля в каждый отдельно взятый момент времени;

— определение конкретных мероприятий, позволяющих улучшить структуру и качество кредитного портфеля;

— определение оптимального размера резервов на возможные потери по ссудам, необходимых для покрытия потерь от нерационального размещения ссуд [4, с. 153];

— мониторинг изменений в структуре кредитного портфеля (структурирование возможно по различным основаниям, в зависимости от преследуемой в анализе цели) [2, с.375-376].

Как видим, в вопросе управления кредитным портфелем на первый план выходит понятие качества кредитного портфеля. Оно оценивается по системе показателей, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности.

Показатели, которые используются кредитными организациями в процессе оценки качества кредитного портфеля, во многом определяются рыночными отношениями. В соответствии с международным опытом качество кредитного портфеля оценивается на основе специально разработанной системы финансовых коэффициентов. Обычно используется пять групп таких показателей:

 агрегированный показатель качества кредитного портфеля;

 доходность кредитного портфеля банка;

 качество управления кредитным портфелем;

 политика разумности в области рисков;

 достаточность резервов банка для покрытия убытков от кредитов.

Таким образом, кредитный портфель выступает в роли своеобразного индикатора, который сигнализирует о негативных тенденциях в размещении кредитных средств, позволяет при своевременном реагировании улучшать структуру кредитных операций, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных средств.

Системный подход в управлении кредитным портфелем обеспечивает определение и формирование всех необходимых элементов, способствующих улучшению качества кредитного портфеля комм

Последнее изменение этой страницы: 2016-07-14; Нарушение авторского права страницы

Кредитная политика – это документ, который определяет стратегию и тактику осуществления кредитных операций. Кредитная стратегия отражает цели и задачи, приоритеты и принципы кредитования банка в данном регионе. Кредитная тактика – это конкретизация кредитной стратегии, которая реализуется непосредственными исполнителями.

КП является внутренним документом банка, определяет основные подходы к кредитованию и требований к заемщикам.

Цель кредитной политики – это создание условий для эффективного размещения привлеченных средств, обеспечение прибыли в процессе роста доходов от кредитных операций, снижение расходов по депозитным операциям и расходов на обслуживание кредитов низкого качества. Конкретные цели банка могут включать — расширения спектра услуг, снижение просроченной задолженности, улучшение имиджа банка, введение новых банковских продуктов.

Исходя из общих целей можно сформулировать задачу, она должна быть конкретной, простой, реалистичной, амбициозной и измеряемой или в числовом измерение или во времени..

В качестве одной из глав целей КП — высокодоходное размещение ресурсов в кредитные продукты при единовременном поддержании определенного уровня качества кредитного портфеля. КП принимается высшим руководством (совет директоров или правление)

Основными факторами являются: кредитный потенциал, степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд, стабильность депозитов, обеспечение ссуд, клиентура банка и тп.

Кредитный портфель – это совокупность требований банка по кредитам на определенную дату. Т.е. под портфелем кредитов можно понимать все ссуды, выданные клиентам.

Главное требование к формированию кредитного портфеля – сбалансированность, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надёжностью и доходностью других ссуд.

От структуры и качества портфеля банка в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, его финансовый успех. Поэтому во всех банках ведется контроль за качеством ссуд, находящихся в пор­тфеле, проводится независимая экспертиза и выявление случаев отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка.

Процесс управления кредитным портфелем включает несколько элементов, основными среди которых являются:

1. выбор критериев для оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель;

2. организация работы по классификации ссуд по группам риска;

3. оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе;

4. принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия возможных потерь по ссудам, источникам отчисления в этот резерв;

5. разработка лимитов кредитования и определение величины кредитного риска;

6. анализ и оценка качества кредитного портфеля;

7. анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;

8. разработка мероприятий для улучшения качества кредитного портфеля, оптимизации его структуры и обеспечения достаточного резерва на покрытие убытков по ссудам.

16. Финансовый менеджмент в кредитной организации: сущность и содержание.

Читайте также:  Ваш счет заблокирован сбербанк

Финансовый менеджмент представляет собой управление всеми операциями банка и денежными ресурсами.

Для управления операциями выделяют 2 направления: финансовый анализ; принятие и реализация решений по управлению банковскими операциями.

Важным условием фин. менеджмента является выбор конкретного метода управления и варианты действия с принятием ответственности за полученные результаты.

Фин. менеджмент включает общий анализ и планирование имущественного и фин. состояния банка, обеспечение банка фин. ресурсами, распределение фин. ресурсов.

Основные направления: формирование политики, стратегии и текущее планирование, управление А и П, ликвидностью и доходностью, СК, кредитным портфелем и портфелем ц.б., рисками, информационной системой.

Фин.менеджмент в КО содержит след.этапы:

2) осуществление планов;

3) текущий контроль;

4) анализ состояния объекта управления.

Цель управления активами и пассивами заключается в получении прибыли с приемлемом риском при обеспечении ее ликвидности и соблюдения внешних нормативов.

Методы управления А и П могут быть различными, но для их осуществления необходимо знать состояние А и П: характеристику активов и пассивов; степень выполнения внешних нормативов и внутренних ограничений; ликвидность КО; риски, связанные с выполнением.

Управление активами предполагает анализ: размера и структуры активов; ликвидности; выполнение нормативов; риски. связанные с размещением средств; доходность активов.

Управление пассивами предполагает анализ: размера и структуры пассивов; выполнение внешних нормативов; стоимость ресурсов.

Каждая характеристика состояния операций КО оценивается на основе соотв. показателей: результирующие показатели; показатели, которые характеризуют текущее состояние операций КО (показатель ликвидности, размеров и структуры А и П, текущая доходность операций, стоимость привлеченных активов).

При ФМ необходимо использовать следующую информацию: 1. О состоянии и результатах деятельности КО (баланс, отчет о прибылях и убытках и тд.); 2. о требованиях ЦБ, содержащиеся в соответствующих нормативных документах ЦБ. 3. о внешней фин. среде (финансовом состоянии клиентов и контрагентов, других банков, о состоянии финансовых рынков).

Финансовые результаты деятельности кредитной организации. Показатели эффективности

Деятельности банка.

Финансовый результат представляет собой прирост (или уменьшение) стоимости собственного капитала банка, образовавшийся в процессе его финансовой деятельности за отчетный период. В бухгалтерском учете результат такой деятельности определяют путем подсчета и балансирования всех прибылей и убытков (потерь) за отчетный период. Важнейшей формой выражения деловой активности банка является величина текущего финансового результата за определенный период – прибыли, получаемой от его деятельности.

Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли.

Валовые доходы(доход, который банк получает от своей основной деятельности) банка принято разделять на процентные и непроцентные. Стабильный и ритмичный прирост доходов банка свидетельствует о его нормальной работе и о квалифицированном управлении.

Процентные доходы банка — это начисленные и полученные проценты по ссудам и ценным бумагам. Непроцентные доходы — доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды, доходы от участия в совместной деятельности предприятий и организаций и проч.); доходы от валютных операций; доходы от полученных комиссий и штрафов; прочие доходы.

Валовые расходы банка также делят на процентные и непроцентные.

К валовым расходам банка относятся:

а) операционные расходы (уплаченные комиссионные по услугам и корреспондентским отношениям; расходы по операциям с ценными бумагами; расходы по операциям на валютном рынке);

б) расходы по обеспечению функционирования банка (расходы на содержание аппарата управления; хозяйственные расходы);

в) прочие расходы (штрафы, пени, неустойки уплаченные; проценты и комиссионные прошлых лет и т.д.).

Прибыль — это главный показатель результативности работы банка. Количественная и качественная оценки прибыльности производятся с целью выяснения финансовой устойчивости банка.

Различные стороны производственной и финансовой деятельности банка получают законченную денежную оценку в системе показателей финансовых результатов. Обобщенно эти показатели представлены в отчете о финансовых результатах (о прибылях и убытках). Конечный финансовый результат деятельности банка, балансовая прибыль или убыток, представляют собой алгебраическую сумму результата (прибыли или убытка) от операционной деятельности, доходов и расходов от неосновной деятельности.

Кредит. портфель — это совокупность ссуд выданных ф. и ю. лицам. Рациональный КП — это такое формирование и распределение кредитных ресурсов, при котором: 1)выданные ссуды соответствовали бы имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам 2) уровень доходности кредитных операций был бы макс. возможным в данных эконом. условиях. 3) степень риска по кредитным операциям не превышала бы допустимого уровня.

Среди традиционных видов банковской деятельности предоставление кредитов – основная операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования. Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк формирует свой кредитный портфель.

Читайте также:  Где посмотреть номер карты киви кошелька

Таким образом, кредитный портфель банка – это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.

Виды кредитных портфелей

Риск–нейтральный кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.

В литературе часто встречаются понятия оптимального и сбалансированного кредитного портфеля. Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития. Сбалансированный кредитный портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д.

Кроме того, выделяют:

• кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;

• портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);

• портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др.

Управление кредитным портфелем

На фактическом состоянии клиентского кредитного портфеля сказывается принятая банком система управления им. Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых – поддержание надежной и безопасной деятельности банка.

В основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит принцип разграничения компетенции, то есть четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени риска и других характеристик.

В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики. В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг кредитополучателей и т.д.

Анализ кредитного портфеля

Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям.

Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) по ряду количественных экономических критериев, к которым относят:

• объем и структуру кредитных вложений по видам;

• структуру кредитных вложений по группам кредитополучателей;

• своевременность погашения предоставляемых кредитов;

• цену кредитования (уровень процентных ставок).

Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности. Большое значение имеет сопоставление фактических остатков задолженности с прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, «кредитными потолками» и т.д. «Кредитные потолки» — это верхние пределы общей суммы кредитов или их прироста, устанавливаемые для банков (иногда в индивидуальном порядке), либо лимит суммы или количества кредитов, выдаваемых одному клиенту.

За количественным анализом следует анализ качества кредитного портфеля. Сфера деятельности кредитополучателя и его тип обладают различным риском для определенных экономических условий, следовательно, и виды кредита в зависимости от объемов и целей кредитования оцениваются по-разному, что и должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. К ним, например, относят, удельный вес проблемных кредитов во всем валовом клиентском кредитном портфеле; отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и др. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Таким образом, в любом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным наблюдением.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector