Управление кредитным портфелем кредитной организации

Управление кредитным портфелем кредитной организации

Кредитная политика банка. Сущность кредитной политики банка

Кредитная политика — это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков [1] .

Выработка грамотной кредитной политики — важнейший элемент банковского менеджмента.

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика — это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.

Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.

В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует эти принципы, составляя «Меморандум о кредитной политике», структура которого различна для разных банков, но основные моменты содержат следующую информацию:

  • · формулируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекомендуется воздержаться;
  • · определяются географические районы, где желательна кредитная экспансия банка;
  • · содержатся правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности и т.д.

При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:

  • · наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);
  • · точность оценки степени рискованности и прибыльности различных видов кредитов;
  • · стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы. Учет стабильности депозитов важен в случае непредсказуемых колебаний спроса, если вдруг все вкладчики захотят ликвидировать свои депозиты);
  • · состояние экономики страны в целом, т.к. экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;
  • · денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков;
  • · квалификация и опыт банковского персонала (от него зависит разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка).

Кредитные риски. Кредитный портфель банка

В любой сфере бизнеса наряду с возможностью получить прибыль всегда существует опасность потерь — риск.

Риск — это вероятность возникновения чистых убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Система рисков включает значительное число их видов, представленное в разных классификациях (см.: «Менеджмент в банке»).

Кредитный риск — это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде. Различают также страновой кредитный риск (при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат).

Причины возникновения риска невозврата ссуды:

  • · снижение (или утрата) кредитоспособности заемщика, проявляется в форме кризиса наличности, последствием для банка может быть риск снижения ликвидности;
  • · ухудшение деловой репутации заемщика.

Каждый риск имеет количественное выражение.

Основные факторы, определяющие величину текущего риска

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и, как следствие, по кредитному портфелю в целом.

Кредитный портфель — набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности.

В управлении кредитным портфелем реализуется кредитная политика банка.

Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.

Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет его структуру. Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

  • · доходность и риск отдельных ссуд;
  • · спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;
  • · нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;
  • · структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные).

Кредитный портфель пополняется из трех источников:

  • · главный источник — денежные ссуды непосредственным заемщикам;
  • · приобретение (учет) векселей у продавцов товаров и услуг;
  • · приобретение векселей у дилеров по операциям с коммерческими бумагами.

Важной характеристикой кредитной политики банка является качество кредитного портфеля.

Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд — ПСЗ) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности (СЗ).

Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме ссудной задолженности (основной долг без процентов).

Методика ЦБ РФ рекомендует определять К ккп как отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам к сумме ссудной задолженности по основному долгу.

К ккп, превышающий 6%, свидетельствует о высоком кредитном риске портфеля. В банках России этот показатель чрезвычайно высок. К началу кризиса — августа 1998 г. этот показатель по банковской системе составлял — 3,6 %, что явно не соответствовало действительности. В 2000 г. ситуация с кредитами улучшилась, доля безнадежных ссуд в КП банковской системы сократилась по сравнению с послекризисным периодом более чем в 2 раза и составляла около 8%. Совокупный кредитный портфель на конец 2000 г. приблизился к 1000 млрд. руб., а уд. Вес ПСЗ в общем объеме кредитов реальному сектору экономики составил 4%.

Управление кредитными рисками нацелено на их снижение, т.к. вообще безрисковых кредитных операций не бывает.

Методы снижения риска:

  • · оценка кредитоспособности заемщика и установление его кредитного рейтинга;
  • · проведение политики диверсификации ссуд:
  • · по размерам ссуд;
  • · по видам ссуд;
  • · по группам заемщиков;
  • · выдача крупных кредитов, не превышающих нормативы ЦБ, и только на консорциальной основе;
  • · страхование кредитов и депозитов;
  • · соблюдение «золотых» банковских правил, требующих размещения кредитных ресурсов в соответствии со сроками, объемами и условиями их привлечения;
  • · формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам. В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ «О порядке формирования и использования резерва на возможные потерипоссудам» №62 а от 30 июня 1997 г. выделено четыре группы кредитного риска и установлен процент отчислений по критериям обеспеченности ссуд и числу просроченных дней:
  • · Стандартные ссуды — 1%;
  • · Нестандартные — 20%;
  • · Сомнительные — 50%;
  • · Безнадежные — 100%.

Рассмотрение сущности понятия управления кредитным портфелем банка предполагает раскрытие экономического содержания самого термина «кредитный портфель». Говоря о портфельном подходе как таковом, стоит отметить, что он означает качественное управление активами и пассивами банка, преследующее достижение оптимального соотношения прибыльности, ликвидности и платежеспособности кредитной организации. Кроме того, активы и пассивы, как единое целое – портфель – сообщают организации характеристики доходности и риска, что позволяет в дальнейшем оптимизировать параметры этого самого риска.

Понятие кредитного портфеля банка неоднозначно определяется в экономической литературе. Некоторые авторы достаточно широко трактуют это понятие и относят к нему все финансовые активы и пассивы банка, исходя из того, что все банковские операции – и активные, и пассивные – имеют кредитную природу. Другие авторы, которых большинство, связывают данное понятие только со ссудными операциями банка и утверждают, что кредитным портфелем стоит считать не просто совокупность определенных элементов, а классифицируемую по определенному выбранному признаку совокупность. Данная точка зрения кажется оправданной, так как портфельный подход по сути своей предполагает изучение экономических явлений с точки зрения оптимизации их структуры.

Кредитный портфель — это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциямна определенную дату, т.е. под портфелем кредитов можно понимать все ссуды, выданные клиентам.

Клиентский кредитный портфель есть составная часть кредитного портфеля, которая представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.

Среди основных видов банковской деятельности предоставление кредитов — главная операция, обеспечивающая доходность и стабильность существования банков. Выдавая кредиты определенным физическим или юридическим лицам, банк тем самым формирует свой кредитный портфель.

Из общеэкономического определения кредитного портфеля вытекает отличие кредитного портфеля от других портфелей кредитной организации: оно заключается в сущностных характеристиках кредитных операций, которые предусматривают возвратное движение стоимости между участниками отношений, срочность и платность осуществляемых операций, денежный характер объекта отношений. На примитивном, понятийном уровне кредитный портфель можно трактовать как собрание, совокупность кредитов банка. Но в содержательном аспекте правильнее понимать под кредитным портфелем:

Читайте также:  Как снять деньги со счета организации

— набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности;

— характеристику структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по отдельным критериям;

— управление совокупностью кредитов банка на основе анализа и регулирования.

Таким образом, в рассмотрении понятия кредитного портфеля ключевым является понятие «качество кредитного портфеля», которое также трактуется неоднозначно. Качество кредитного портфеля можно рассматривать с двух сторон: с одной стороны – как свойство, существенный признак кредитного портфеля, с другой – как возможность охарактеризовать его положительно со всех рассматриваемых сторон.

Под качеством кредитного портфеляпонимается такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.

Данное определение вытекает из предположения, что фундаментальными свойствами кредитного портфеля являются кредитный риск, ликвидность и доходность, а значит, критериями оценки качества кредитного портфеля являются степень кредитного риска, уровень ликвидности, уровень доходности.

Из этого определения также вытекает очевидная мысль, что в основе управления качеством кредитного портфеля лежит постоянная оценка данного качества и процессы управления риском, ликвидностью и доходностью, работающие как единая система. Такое определение разрушает стереотипное мнение о том, что о качестве кредитного портфеля стоит судить исключительно по доле проблемных активов, так как наряду с кредитным риском о качестве кредитного портфеля судят также и по уровню ликвидности, и по уровню доходности. Соответственно, и структура портфеля формируется под воздействием таких факторов, как:

 доходность и риск отдельных ссуд;

 спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;

 нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;

 структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные).

Существуют различные систематизации кредитного портфеля, среди которых можно выделить две основные: валовая (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистая (валовой портфель за вычетом суммы резервов на возможные потери по ссудам).

Также кредитный портфель можно разделить на определенные виды:

1. Риск-нейтральный кредитный портфель можно охарактеризовать относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и небольшими показателями доходности, арискованный кредитный портфельимеет повышенный уровень доходности, но, при этом, и значительную степень риска.

2. Оптимальный кредитный портфельхарактеризуется наиболее точным соответствием по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.

3. Сбалансированный кредитный портфель— это комплекс банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым показателям находится в середине эффективного решения дилеммы «риск-доходность».Оптимальный кредитный портфель может не совпадать со сбалансированным, т.к. на определенных этапах своей деятельности с целью укрепления конкурентных позиций, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов, банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском.

Кроме этого, как разновидности стоит выделить следующие виды кредитных портфелей:

кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;

портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель);

портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);

портфель рублевых и портфель валютных кредитов.

Главная задача финансового института — сформировать такой оптимальный вид кредитного портфеля на определенном этапе своей деятельности, чтобы свести свои риски к минимуму и, при этом, оставаться привлекательным для клиентов. Для этого банку нужно постоянно вести анализ и грамотно управлять своим кредитным портфелем.

В рамках управления качеством кредитного портфеля банки постоянно диверсифицируют свою деятельность, прилагая усилия к освоению новых видов кредитных продуктов. Именно поэтому формирование и постоянный анализ кредитного портфеля позволяют более четко разработать тактику и стратегию банка, определить возможности кредитования клиентов банка и развития деловой активности на рынке. Важным является понимание того, что управление кредитным портфелем должно представлять собой систему, предполагающую наличие субъектов, воздействующих на объекты (элементы), которые в свою очередь находятся в постоянной связи и взаимодействии.

Совокупность элементов системы функционирует на основе общих правил (требований). К принципам системы управления кредитным портфелем, как правило, относят:

1. Систематичность. Анализ кредитного портфеля носит систематический характер, изучение состава и качества банковских ссуд должно осуществляться в разрезе показателей динамики, структуры, сравнения со средне банковскими показателями.

2. Формирование системы показателей. Каждая кредитная организация формирует адекватную специфике ее деятельности систему показателей оценки качества кредитного портфеля.

3. Разноуровневый характер анализа. Анализ кредитного портфеля должен иметь место как на уровне всего портфеля в целом, так и на уровне отдельных групп кредитов, требующих особого внимания, или даже на уровне отдельных кредитных операций.

Управление кредитным портфелем как система, в соответствии с вышеуказанными принципами, предполагает реализацию мероприятий в рамках следующих ее элементов:

 нормативная база управления (законодательные и внутренние документы);

 структура субъектов управления,

 средства, методы, инструменты управления риском.

Субъекты управления представляют управляющую систему. Субъектами управления в данной системе можно назвать и подразделения банка, занимающиеся управлением рисками, и департаменты, отвечающие за сопровождение кредитов. Если первые в большей степени выполняют функции планирования, контроля, разработки методологии, то вторые отвечают за качественный кредитный мониторинг, своевременное формирование резервов на возможные потери. Стратегическое управление кредитным портфелем осуществляют Наблюдательный совет банка, правление банка, кредитный комитет.

Объектом управления (управляемой системой) является кредитный портфель — характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по отдельным критериям.

Обязательными элементами системы управления кредитным портфелем являются:

— разработка критериев оценки кредитов, составляющих кредитный портфель;

— формирование системы показателей, которые позволяют оценить качество кредитного портфеля в каждый отдельно взятый момент времени;

— определение конкретных мероприятий, позволяющих улучшить структуру и качество кредитного портфеля;

— определение оптимального размера резервов на возможные потери по ссудам, необходимых для покрытия потерь от нерационального размещения ссуд;

— мониторинг изменений в структуре кредитного портфеля (структурирование возможно по различным основаниям, в зависимости от преследуемой в анализе цели).

Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:

определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;

отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп;

выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме);

оценка качества портфеля в целом;

выявление и анализ факторов, меняющих структуру (качество) портфеля;

определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит (кроме кредитов, под которые может быть создан единый резерв);

определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;

разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля.

Основными источниками информации для анализа кредитного портфеля банка могут служить:

ф.№101 "Оборотная ведомость по счетам кредитной организации" и расшифровки к синтетическим счетам;

ф.№102 "Отчет о прибылях и убытках";

ф. №806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)";

ф.№115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к задолженности";

ф.№118 "Данные о крупных кредитах";

ф.№128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией";

ф.№ 302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов";

ф.№325 "Процентные ставки по межбанковаким кредитам";

ф.№501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах".

В вопросе управления кредитным портфелем на первый план выходит понятие качества кредитного портфеля. Оно оценивается по системе показателей, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности.

Показатели, которые используются кредитными организациями в процессе оценки качества кредитного портфеля, во многом определяются рыночными отношениями. В соответствии с международным опытом качество кредитного портфеля оценивается на основе специально разработанной системы финансовых коэффициентов.

Таким образом, кредитный портфель выступает в роли своеобразного индикатора, который сигнализирует о негативных тенденциях в размещении кредитных средств, позволяет при своевременном реагировании улучшать структуру кредитных операций, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных средств.

Системный подход в управлении кредитным портфелем обеспечивает определение и формирование всех необходимых элементов, способствующих улучшению качества кредитного портфеля коммерческого банка, повышению эффективности деятельности коммерческого банка в целом.

Методика оценки качества кредитного портфеля банка:

— оценка кредитной активности банка;

— оценка рискованности кредитной деятельности банка;

— оценка «проблемности» кредитного портфеля;

— оценка обеспеченности кредитных вложений банка;

— оценка оборачиваемости кредитных вложений банка;

Читайте также:  Минбанк центральный офис в москве адрес

— оценка эффективности кредитной деятельности банка.

Оценка кредитной активности банка

Для того, чтобы оценить насколько «кредитно-активен» банк, в рамках данного направления анализа могут быть рассчитаны следующие показатели:

1. Уровень кредитной активности банка (этот показатель также называют показателем доли кредитного сегмента в активах) (). Он определяется как отношение суммы всех осуществляемых банком кредитных вложений к общей сумме активов банка:

где З – совокупность кредитных вложений банка (вся ссудная и приравненная к ней задолженность), в т.ч. предоставленные межбанковские кредиты,

–величина активов банка (по балансу).

Этот показатель отражает в целом кредитную активность банка, степень специализации банка в области кредитования. Считается, что чем выше расчетное значение , тем выше кредитная активность банка.

Рекомендуемый (оптимальный уровень) кредитной активности составляет– 0,39-0,4. При этом, если банк не проводит операции с ценными бумагами, то норма – 0,50-0,55.

В дополнении к расчету самого коэффициента следует оценить его соответствие рекомендуемому уровню. Если расчетное значение выше рекомендуемого, то необходимо обратить внимание науправление активами банка в целом, в том числе с целью обеспечения ликвидности баланса банка.

2. Коэффициент опережения (). Он определяется по формуле:

где– прирост кредитного портфеля;

— прирост активов.

Этот показатель отражает общий уровень кредитной активности банка. Рекомендуемое значение ≤ 1. Одновременно, чем больше единицыкоэффициент опережения, тем выше кредитная активность банка.

3. Коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики банка определяется как отношение кредитных вложений и привлеченных средств банка:

где — привлеченные средства банка.

Данный показатель характеризует направленность кредитной политики банка:

— если > 70%, то можно считать, что банк проводит «агрессивную» кредитную политику (при агрессивной политике верхний предел – 78%, далее – неоправданно опасная кредитная деятельность);

Организация управления кредитным портфелем банка предусматривает определение организационных структур и персоналий, ответственных за управление кредитным портфелем, их обязанности, полномочия, ответственность, должностные инструкции и т.д. Как правило, организация управления кредитным портфелем банка включает следующее [56. С. 311]:

  • — распределение обязанностей и полномочий между соответствующими подразделениями банка, которые в той или иной степени участвуют в кредитном процессе;
  • — порядок авторизации кредитования;
  • — обеспечения определенных требований к составлению необходимых отчетных материалов и оформление документации;
  • — порядок документооборота при осуществлении кредитного процесса;
  • — информационное обеспечение;
  • — техническое обеспечение кредитного процесса.

Структурная организация кредитного процесса обычно включает в себя следующие отделы и подразделения банка: управление активно — пассивных операций, кредитный департамент, кредитные отделы (специализируются по направлениям кредитования), экономический (аналитический) отдел. Кроме того, в кредитном процессе активное участие принимают юридический, информационный отделы, отдел бюджетирования, отдел контроля ликвидности, а также служба безопасности банка.

Руководители или ведущие специалисты указанных отделов и подразделений входящих в состав Кредитного комитета банка, который вместе с Правлением банка решает основные текущие задачи кредитного процесса.

Принятый в банке порядок авторизации кредитов и конкретная организационно — техническая структура кредитных и связанных с ними подразделений банка должен быть зафиксирован в Кредитной политике банка [35, С. 20].

Принимая во внимание всю значимость и необходимость формирования кредитного портфеля, для успешного и конкурентоспособного функционирования банка, является важным создание и включение в кредитную работу банка управления по работе с потенциальными заемщиками или маркетингового управления, в обязанности которого входит активное управление потенциальным кредитным портфелем банка в координации с другими подразделениями банка.

Особое значение на данном этапе управление кредитным портфелем следует предоставлять организации документооборота в процессе кредитования, поскольку от хорошо отработанной и четко работающей схемы оформления, доставки и хранения соответствующей документации и информации во многом зависит успешность всех других этапов организации управления кредитным портфелем банка.

Документально оформляются Положения о соответствующих структурных подразделения, реализующие те или иные функции в рамках кредитной деятельности. В них закрепляются стандарты и инструкции. Содержание и структура стандартов кредитования различны для разных банков, но, как правило, в документах такого рода должны присутствовать конкретно детализированное описание системы кредитных полномочий, принятой в банке. Стандартом кредитования является документ, которым руководствуются все работники, осуществляющие данный вид деятельности в банке. С целью стандартизации документооборота во всем банке в стандарты кредитования могут входить образцы документов. В кредитных инструкциях, соответствуют определенным кредитным процедурам, схематически описывается последовательность взаимосвязанных шагов с указанием ответственных исполнителей и их полномочий [41, С. 81].

Все основные Положение по организации кредитной работы непосредственно доносятся до конкретных исполнителей.

В соответствии с Положением о кредитном комитете, основными полномочиями и обязанностями кредитного комитета являются:

— контроль за уплатой процентов и возвратом кредитов;

— соблюдение участниками кредитных отношений требований законодатель- ства;

  • — инициирования перед наблюдательным советом установления и изменения размера платы (процентов) за пользование кредитами;
  • — организация мероприятий по взысканию просроченных кредитов;
  • — участие в планировании дополнительного привлечения средств;
  • — представления в наблюдательный совет информации о состоянии кредитования, качества кредитного портфеля, списания безнадежных кредитов;
  • — отчетности перед наблюдательным советом и общим собранием.

Важным источником информационного обеспечения банка является его финансовая отчетность. Кроме стандартной отчетности, существует специфическая отчетность, касается кредитной деятельности банка и формирование его кредитного портфеля.

Задолженность по кредитам во всех указанных формах отчетности включает: основной долг, пролонгированную, просроченную и сомнительную задолженности.

Характерным признаком форм отчетности об остатках задолженности по кредитам является их мультивалютность.

Особое внимание должно уделяться организации работы по ведению картотеки кредитной информации, которая является внутренней, хронологической и всеобъемлющей регистрацией взаимоотношений банка с клиентами.

Проводится обучение персонала банка практическому использованию инструментов управления качеством кредитного портфеля (кредитный анализ, структурирование кредита, мониторинг, контроль качества кредитного портфеля, создание резервов на покрытие возможных потерь, диверсификация, работа с проблемными кредитами, регулирования и корректировки, создания потенциального кредитного портфеля), отрабатываются все процедуры кредитной деятельности, организуется работы по классификации ссуд по группам риска, реализации процедур оценки качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов и сегментации кредитного портфеля и т.д., закрепляются ответственные лица за осуществление проведения мероприятий по изменению структуры кредитного портфеля и улучшения его качества и т.д.

Организация управления кредитным портфелем банка должна отражать взаимосвязанные изменение целей, задач, структуры и функций управленческой системы [7, С. 143]. Такой подход при управлении кредитным портфелем устанавливает взаимодействие между соответствующими структурными подразделениями и выполняемыми ими функциями, т.е. сопоставляет структурный механизм и функциональный, указывая на необходимость совершенствования структуры управления в связи с появлением новых или изменением существующих функций управления кредитным портфелем банка.

Во всех банках созданы органы или уровне управления кредитным портфелем в рамках управления кредитным процессом (Совет, Правление банка, Кредитный комитет, а также уровень среднего и низшего управленческого звена с соответствующими правами). В основной массе банков организация кредитования и принятия решений, связанных с выдачей кредитов осуществляется Кредитным комитетом банка, деятельность которого регламентируется и контролируется Правлением банка. В некоторых банках функции кредитного комитета может выполнять Правления банка.

Кредитный комитет является коллегиальным органом для решения вопросов, определяют:

  • — кредитную политику, которой руководствуется банк;
  • — задачи и приоритеты кредитной деятельности банка;
  • — средства и методы их реализации;
  • — принципы, процедуры и порядок организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией деятельности, принятой Советом банка.

Кредитные комитеты могут создаваться как в главных банках, так и в филиалах.

Организация управления кредитным портфелем в мелких банках имеет упрощенную структуру. Положения и инструкции, регулирующие этот процесс, как правило, универсальные для любых способов кредитования и ориентированные на разные категории клиентов, различных форм собственности и различной отраслевой направленности. В более крупных банках регламент по организации кредитного процесса может предусматривать разработку отдельных положений по кредитованию крупных инвестиционных проектов, строительных проектов, предоставления кредитов отдельным категориям заемщиков, в частности, юридическим, физическим лицам, банкам, а также положение о кредитовании отдельных объектов и прочее, в том числе в рамках различных программ (например, с участием иностранных банков, или в рамках программы ЕБРР по поддержке малого предпринимательства).

Решение о предоставлении кредитов заемщикам, независимо от запрашиваемого размера кредита, принимается коллегиально (Правлением банка, Кредитным комитетом, Комиссией и т.п.) большинством голосов и оформляется протоколом.

Организация кредитного процесса более упрощенная в мелких банках, не имеют разветвленной филиальной сети. Обычно в организационную структуру кредитного процесса таких банков входят отдел активно — пассивных операций, кредитный отдел, юридический отдел, служба экономической безопасности, отдел планирования и анализа, которые в пределах своей компетенции, дают заключение о целесообразности выдачи кредита, с учетом наличия источников для кредитования, на рассмотрение уполномоченному органу управления (Кредитному комитету, или Правлению банка) для принятия решения о выдаче кредита. Предоставление кредитов в филиалах таких банков проводится при наличии свободных ресурсов и соответствии с правилами и порядке, установленных в целом в банке.

Читайте также:  Где принимают монеты в челябинске

В средних банках, имеющих филиальную сеть, организационная структура управления кредитным портфелем представлена примерно аналогичными подразделениями, но созданием в филиалах собственного кредитного комитета (Кредитного комитета филиала). Согласно кредитной политики этих банков, все кредиты, выданные филиалами, должны быть предварительно рассмотрены и одобрены кредитным комитетом филиала, а затем только выноситься на рассмотрение для принятия окончательного решения в Кредитный комитет банка. В подобных банках сотрудники кредитного отдела ответственные за поиск потенциальных заемщиков, оформление и выдача кредитов, ведение кредитных досье, организация погашения кредитов, подготовка распоряжений операционному отдела по выдаче и погашению кредитов, проведение системного анализа финансового положения заемщика в динамике, представления отчетности о состоянии кредитов и погашение процентов по ним, контроль за состоянием ценностей, принятых в залог, проведение мероприятий по взысканию просроченных кредитов и процентов.

В некоторых банках подобного же уровня анализ финансового состояния заемщиков осуществляет отдел экономической безопасности, с обязательным предоставлением этой информации кредитному подразделению [28 С. 11]. При таком типе организации кредитного процесса кредитные комитеты филиалов наделены лишь номинальными полномочиями, не имея права принимать решения о выдаче кредитов.

В крупных банках с весьма разветвленной филиальной сетью организационная структура кредитного процесса представлена ??большей совокупности подразделений, участвующих в выполнении операций по кредитованию.

Таким образом, за счет эффективной организации процесса управления кредитным портфелем является возможность к сокращению расходов, а значит к увеличению доходов банка. Для персонала банка эффективная организация процесса управления свидетельствует о гарантии занятости и роста по службе, а для клиента банка — уверенность и знание того, что можно ожидать от данного банка. Но, несмотря на это, в современных экономических условиях организационная структура управления кредитным портфелем должна быть гибкой и реагировать на различные изменения и события. Поэтому кредитная политика любого банка регулярно, как правило раз в год, подвергается изменениям и дополнениям, вслед за чем может меняться и организация и информационное обеспечение управления кредитным портфелем банка.

Совокупность мероприятий по регулированию экономических отношений посредством управления процентными ставками называется процентной политикой. Процентная политика коммерческих банков направлена на максимизацию чистого процентного дохода от банковских операций, страхование кредитного риска и управление ликвидностью баланса банка. При помощи процентной политики банк решает следующие задачи: ставит цели, на реализацию которых направлено проведение процентной политики; устанавливает максимальные и минимальные процентные ставки по банковским операциям, а также основные принципы и критерии их дифференциации, дает определение штрафных и льготных процентных ставок; устанавливает инструментарий, применяемый для ограничения процентного риска.

Дифференциация процентных ставок определяется прежде всего уровнем риска кредитной сделки и зависит от категории качества кредита, наличия обеспечения и срока кредитования. От категории качества кредита зависит степень риска, присущего кредиту. В настоящее время ссудный портфель банка подразделяется на пять категорий качества в зависимости от финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга. С учетом такого деления происходит и дифференциация процентных ставок по категории качества при предоставлении кредита. Например, процентной политикой банка может быть определено, что кредиты 1 категории качества предоставляются по ставкам не ниже ставки рефинансирования, ставки по кредитам 2 категории качества возрастают на 1 процентный пункт.

Для участников кредитных операций большое значение имеет влияние на уровень ставки процента рыночных сил и государственного регулирования. Государство корректирует уровень ставки процента в первую очередь из-за того, чтобы обеспечить приоритетное развитие отдельных отраслей экономики. Например, льготные условия кредитования экспортных отраслей наряду с налоговыми льготами позволяют компенсировать отставание национальных компаний от иностранных конкурентов на внешнем рынке и тем самым сокращать дефицит торгового баланса. Другая цель регулирования ставок процента заключается в создании одинаковых условий для участников национальной кредитной системы.

Важным фактором, определяющим стоимость привлекаемых и размещаемых на кредитном рынке ресурсов, является процентная политика центрального банка. Большинство центральных банков проводят свою денежно-кредитную политику на основе регулирования процентных ставок, определяет цену денег в экономике.

Устанавливаемая центральным банком ставка платы за ресурсы наряду с нормой обязательного резервов и условиями выпуска и обращения государственных ценных бумаг постепенно является эффективным средством управления коммерческими банками. Не прибегая к прямому регулированию процентной политики последних, центральный банк определяет единство процентной политики в масштабах хозяйства, стимулируя повышение или понижение процентных ставок. В большинстве стран к числу официальных ставок, с помощью которых осуществляется регулирование денежного и кредитного рынков в стране, относится учетная ставка или ставка рефинансирования. Этот показатель у всех на слуху, мы часто слышим о нем из новостей СМИ о кредитно-денежной политике; бухгалтеры и налоговики применяют его при расчете штрафов и пеней.

Учетный процент — это официальная ставка кредитования коммерческих банков со стороны центрального банка. Учетный процент является одним из основных инструментов, с помощью которого центральные банки разных стран регулируют объемы денежной массы в обращении, темпы инфляции, состояние платежного баланса и валютный курс. Рефинансирование коммерческих банков может проводиться либо путем прямого краткосрочного кредитования, либо посредством переучета коммерческих векселей. Понижение официальной процентной ставки приводит к удешевлению кредитных ресурсов и увеличению предложения на рынке, напротив, ее повышение — к сжатию денежной масс, замедлению темпов инфляции, но в тоже время — к сокращению объема инвестиций. Изменение ставки рефинансирования сигнализирует об изменениях в денежно-кредитной политике Центробанка в зависимости от уровня инфляции. Политика воздействия на денежную массу путем регулирования этих ставок получила название учетной (или дисконтной) политики. Основным объектом, на который воздействует процентная политика центрального банка, во всех развитых странах являются краткосрочные кредиты. Однако посредством регулирования учетной ставки центральные банки воздействуют не только на состояние денежного, но и финансового рынка. Так рост учетной ставки влечет за собой повышение ставок по кредитам и депозитам на денежном рынке, что в свою очередь влияет на уменьшение спроса на ценные бумаги и увеличение их предложение.

Несоответствие рекламируемых и реальных ставок по потребительским кредитам подтолкнуло Федеральную антимонопольную службу разработать совместно с Центральным банком рекомендации для банков, касающиеся предоставления информации по потребительским кредитам.

Теперь Центральный банк следит за тем, чтобы банки давали потребителям достоверную и полную информацию об условиях предоставления, использования и возврата потребительского кредита, в частности о расходах должника, состоящих из годовых процентов и дополнительных расходов, включающих в себя все виды платежей кредитной организации и третьим лицам (например, страховым организациям, оценщикам и почтовым службам), и т.д.

Таким образом, рассмотрев теоретические основы управления кредитным портфелем банка можно сделать следующие выводы.

Понятие «кредитный портфель» в представленных авторов имеют схожие и отличительные черты, что дает возможность их группировки. Первая группа считает, что банковский кредитный портфель содержит исключительно займы или кредитные активы. Вторая группа трактует кредитный портфель, как классифицированную совокупность требований и как критерий классификации выделяют степень кредитного риска. Все представленные трактовки объединяет определение портфеля как совокупности, но основное отличие заключается в оценке природы совокупности.

За счет эффективной организации процесса управления кредитным портфелем представляется возможность в сокращение расходов, а значит к увеличению доходов банка. Для персонала банка эффективная организация процесса управления свидетельствует о гарантии занятости и роста по службе, а для клиента банка — уверенность и знания того, что можно ожидать от данного банка. Но несмотря на это, в современных экономических условиях организационная структура управления кредитным портфелем должна быть гибкой и реагировать на различные изменения и события. Поэтому, кредитная политика любого банка регулярно, как правило раз в год, подвергается изменениям и дополнениям, вслед за чем может меняться и организация и информационное обеспечения управления кредитным портфелем банка.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector